建造师执业资格考试工作座谈会纪要
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建造师执业资格考试工作座谈会纪要
建设部建筑市场管理司
建造师执业资格考试工作座谈会纪要
建市监函[2005]8号
国务院有关部门建设司，有关行业协会，有关中央管理的企业：
现将《建造师执业资格考试工作座谈会纪要》印发给你们，请按照《纪要》中提出的要求做好有关工作。工作中有何问题请告建筑市场管理司建设咨询监理处。
建设部建筑市场管理司
二○○五年一月三十一日
建造师执业资格考试工作座谈会纪要
2005年1月18、19日，建设部建筑市场管理司在上海组织召开了建造师执业资格考试工作座谈会。各科考试大纲的主编及有关专家20多人参加了会议。会议对建造师考试的有关问题进行了研讨，现将有关事项纪要如下：
一、有关考试问题
1.为确保2004年度建造师执业资格考试的顺利进行，请各科考试命题组组长于3月11日在北京集中（具体时间、地点另行通知），以便及时处理在考试期间发生的问题。
2.请命题组组长从本科目考试命题成员中推荐专家2人，组成3人考试评卷小组，负责首次考试结束后的试评卷工作。请各组组长于2月20日前将名单报我司建设咨询监理处和建设部执业资格注册中心。
二、有关考试大纲修订问题
考试大纲修订工作由主编提出拟参与修订工作人员名单，报本专业主管单位确认。
请各专业编委会按照会议提出的修改意见和勘误表修改考试大纲，并请有关专业编委会做好合并专业后的大纲编制的准备工作。修订工作要遵循以下原则：
1.适用性。删除考试大纲中引用的已被废止的法律、法规、规章和规范等条文，要充分考虑建造师的实践性需要，考试大纲中的内容要紧扣实际。
2.成熟性。考试大纲的内容应是目前行业达成共识的定论，有争议的观点不列入大纲。
三、建立考试试题库问题
1.逐步建立考试题库。会议认为试题库的建立能大大提高命题的效率，降低每年一度考试命题成本，有利于做好试题的保密工作。建造师考试命题要逐步建立和完善考试试题库，实现命题工作的科学化、标准化和管理手段的现代化。
2.征题。建造师试题的征集工作由各科主编负责，征集对象以本科目推荐的命题专家为主，征集内容包括题目及答案、各专业案例等。各专业要注意收集案例，建立案例专集，为案例命题提供基本素材。
3.尝试考试试题的改革。为了适应执业资格应试考试特点，保证应试者学以致用。会议建议加强建造师考试试题的改革与研究，改造考试题型、题量和分值分配，探索并建立具有建造师执业特点的考试命题模式。
与会代表建议，通过考核认定的建造师应补充相关知识，提高素质，增强责任感，保证工程质量和安全。
请各有关单位和人员认真做好相关工作，紧密配合，保证建造师考试工作顺利完成。
证监会关于做好一九九九年度期货经纪公司、期货咨询公司年检工作的通知
中国证券监督管理委员会
证监会关于做好一九九九年度期货经纪公司、期货咨询公司年检工作的通知
证监会
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：
为贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《期货经纪公司管理办法》，搞好1999年度年检工作，现将期货经纪公司、期货咨询公司年检的有关事项通知如下：
一、1999年度年检期限截止到2000年5月31日。各派出机构要在3月15日前将年检通知书送达本辖区内期货经纪公司，督促各公司在接到年检通知书后15日内如实报送年检报告书（附件一）及证监会要求的其他材料，并进一步加强现场检查，逐项核查年检要求的各项内
容，切实掌握公司真实情况。辖区内公司数目在10家以下的，要对全部公司实施现场检查；辖区内公司数目在10家以上的，可列出重点进行现场抽查，但抽查数目不得少于公司数目的50％。
各派出机构须在4月31日前将通过初检公司的年检报告书及有关材料报证监会复检。
二、各派出机构要严格审核期货经纪公司的经营财务情况。要重点审查期货经纪公司客户保证金的安全性、注册资本到位率、资产状况和《期货交易管理暂行条例》及四个管理办法的落实情况。具体内容包括：
（一）检查公司客户保证金的收取、存放、支出和管理情况；
（二）检查公司注册资本是否符合要求，资本是否足额到位，净资产是否达到注册资本的90％，特别是增资后资本金是否有抽逃的现象；
（三）审核期货经纪公司的财务状况，审查公司的资产结构、风险准备金、流动比率、抗风险能力及经调整的净资产；
（四）对照《期货交易管理暂行条例》及四个管理办法等有关规定，审查公司有无挪用客户保证金、不将客户指令入市等违反《条例》和管理办法的行为，是否遵守证监会关于季报、年检、许可证管理的有关规定。
对于在上述四方面存在严重问题，未增资到位、不符合证监会有关财务要求或者有严重违法行为的公司，不予通过初检。
三、对于不予通过初检的期货经纪公司，要制定切实可行的清盘预案，对于可能发生的问题要提出有效的应变措施，确保客户保证金的安全，切实防范金融风险。
四、各派出机构要督促辖区内期货咨询公司、期货投资咨询人员如实填写年检报告书（附件二、附件三），监督公司切实按照《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规范运作，对于超过6个月未营业或者有严重违法行为的，尤其是非法代理客户从事证券、期货业务的，要注销其许可证
。
五、期货经纪公司高级管理人员任职资格审查工作与年检工作一并进行。期货经纪公司高级管理人员任职资格审查的条件、程序和所需上报的材料根据《期货经纪公司高级管理人员任职资格管理办法》执行。各派出机构要督促各高级管理人员如实报送任职资格申请表（附件四）和其他
材料，对其中初审合格的，可与期货经纪公司1999年度年检报告一并报送证监会。
2000年1月16日
中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告（第十九号）
财政部
中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告（第十九号）
为切实履行《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国注册会计师法》赋予财政部门的会计监督职责，综合治理会计信息失真问题，2009年财政部下发了《财政部关于组织地方财政部门开展2009年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》（财监[2009]8号），统一组织各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局开展了2009年度会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查。
各地财政部门结合当地实际，重点对涉及国计民生的能源资源、交通运输、医药卫生等行业以及结合“小金库”专项治理对部分行政事业单位开展了会计信息质量检查，同时对部分非证券资格会计师事务所的执业质量进行了检查。各地财政部门共检查企事业单位17089户，会计师事务所543家。从总体上看，随着近年来市场经济秩序的逐步规范和监管力度的加大，企事业单位会计信息质量和会计师事务所执业质量逐步提高，但会计信息失真问题仍然存在，会计师事务所的执业质量也有待进一步提高。
各地财政部门检查发现，部分被查单位内部控制和会计基础工作薄弱，存在白条入账、假发票报账、资产管理混乱、收入直接冲抵支出等问题，部分单位会计人员无证上岗、会计账簿设置不规范甚至不设账簿，少数企业为完成绩效考核调节利润指标、获取银行贷款等目的编制虚假财务报告；部分行政事业单位收支未统一核算、预算编制不完整、挪用专项资金、账外设账等问题较突出。各地共检查发现违规问题金额582.26亿元，查补税款5.95亿元。各级财政部门对检查发现问题，依法做出了严肃处理，共处理处罚企事业单位4843户（移送其他部门处理188户），对单位处以罚款3778.75万元，对27名直接责任人员给予了罚款、吊销会计从业资格证书等行政处罚，并对部分单位提出了撤换会计负责人的处理建议。
检查发现部分非证券资格会计师事务所，未严格执行新审计准则，执业质量不高，特别是规模较小的会计师事务所执业不规范现象较突出，主要表现为：内部治理、内部控制薄弱，事务所内部各部门、股东、合伙人各自为政，缺乏必要的监督约束；审计程序执行不到位，特别是风险导向审计程序流于形式；未能保持设立条件，不按规定进行业务报备；出具不实审计报告甚至故意出具虚假审计报告等。各地财政部门共对63家会计师事务所予以行政处罚，对8家会计师事务所予以暂停执业处罚，其中对厦门平正会计师事务所暂停执业12个月，厦门新昌会计师事务所、伊犁众信会计师事务所暂停执业6个月，四川元信会计师事务所、四川崇信会计师事务所、陇南正和会计师事务所暂停执业3个月，陕西大地会计师事务所、陕西光大会计师事务所暂停执业60天；对11家会计师事务所予以没收违法所得和罚款处罚；对44家会计师事务所予以行政警告处罚。共对134名注册会计师予以行政处罚，其中对17名注册会计师给予3至12个月的暂停执业处罚，对117名注册会计师给予行政警告处罚。
今后，各级财政部门将进一步加大会计监督力度，全面提升会计信息质量和会计师事务所执业质量。
二○一○年十一月九日
